Noter, gemensamma för moderstiftelsen och koncernen (tkr)

Not 1 Redovisningsprinciper

Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med stiftelselagens bestämmelser och god redovisningssed. Härvid har värderingsreglerna enligt Lag (1980:1103) om årsredovisning i vissa företag och Bokföringslagen tillämpats. Dock har Årsredovisningslagens (1995:1554) uppställningsformer använts, då dessa anses ge likvärdig överblick över resultat och ställning. Om inte annat framgår är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år.

Koncernredovisning

I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt och indirekt innehar mer än 50% av rösterna.

Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värde, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet.

Om det koncernmässiga anskaffningsvärdet för aktierna understiger det i förvärvsanalysen upptagna värdet av dotterföretagets nettotillgångar, har skillnadsbeloppet redovisats som negativ koncernmässig goodwill under långfristiga skulder. Avsättningen upplöses baserat på förväntningar om resultatutvecklingen.

Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet, utan beaktande av minoritetsandel.

I koncernresultaträkningen redovisas minoritetens andel i årets resultat. Minoritetens andel i dotterföretagets kapital redovisas i separat post i koncernbalansräkningen.

Intressebolagsredovisning

Som intressebolag betraktas de företag där koncernen har ett långsiktigt ägarintresse och där moderstiftelsen innehar minst 20% av rösterna för samtliga aktier. Kapitalandelar i intressebolag redovisas enligt den s.k. kapitalandelsmetoden.

Kapitalandelsmetoden innebär att konsolidering huvudsakligen sker på separata rader i koncernresultaträkningen och koncernbalansräkningen.

I koncernens balansräkning upptas aktier i intressebolag i posten kapitalandel intressebolag. Det bokförda värdet på aktieinnehaven förändras med SFRV:s andel av respektive bolags resultat efter skatt reducerat med erhållna utdelningar.

Proformaredovisning

Under 1993-1996 bedrevs moderstiftelsens nuvarande verksamhet i fyra separata stiftelser samt det statliga organet Kyrkomötet. I proformaredovisning har därför resultat och balansvärden för moderstiftelsen, Stiftelsen Svenska kyrkans mission, Stiftelsen Svenska kyrkan i utlandet och Stiftelsen Lutherhjälpen efter eliminering av interntransaktioner och internmellanhavanden konsoliderats. Dessutom ingår även verksamhet för Kyrkomötet. Medelantalet anställda har uppskattats för att ge en rättvisande bild. Proformavärden har endast översiktligt granskats av revisorerna.

Närstående organisationer

Med närstående organisationer avses följande juridiska personer; Svenska kyrkans centralstyrelse, Stiftelsen Svenska kyrkans mission, Stiftelsen Svenska kyrkan i utlandet, Stiftelsen Lutherhjälpen och Kyrkomötet.

Intäktsredovisning

Huvudprincipen är att kollekter, gåvor och bidrag redovisas enligt kontantprincipen och intäktsförs när gåvan sakrättsligt är genomförd. Gåvor som utgörs av annan tillgång än kontanta medel värderas till marknadsvärde vid intäktstillfället.

Gåvor som är förenade med villkor som innebär att gåvan ska användas till ett visst angivet ändamål som ligger inom SFRV:s ändamål intäktsförs i resultaträkningen. I de fall villkoret inte kunnat uppfyllas under verksamhetsåret reserveras medlen som ändamålsdestinerade medel under dispositioner i resultaträkningen. När utbetalning skett till ändamål som gåvan avsåg återförs de reserverade medlen. Om utbetalning av någon anledning fördröjs, gottskrivs i förekommande fall medlen marknadsmässig ränta.

Medel som enligt avtal ställs till SFRV:s förfogande av myndigheter och organisationer intäktsförs i proportion till av SFRV nedlagda kostnader och utbetalda anslag som medlen är avsedda att täcka.

Varje nämnds/enhets verksamhetsdestinerade medel justeras vid varje tertials utgång för orealiserade vinster som upparbetats under tertialet. De justerade medlen sätts därefter i relation till det totala värdet för verksamhetsdestinerade medel varvid separata andelstal erhålles för respektive nämnd/enhet. Fördelning av avkastning av kapitalförvaltningen gentemot verksamhetsdestinerade medel görs i enlighet med andelstalen.

Detta innebär att total avkastning utfördelas på utrikesnämnderna varigenom den orealiserade vinsten i sin helhet är hänförlig till SFRV-styrelsen och dess verksamhet.

Fördelning av kyrkofondsmedel

Kyrkofonden ställer årligen vissa anslag till förfogande för specifik verksamhet. Till utrikesnämnderna fastställs vissa belopp medan till Församlingsnämnd och Utbildningsnämnd sker allokering av den del av kyrkofondsmedlen som erfordras för att täcka underskott.

Beviljade ej utbetalda anslag

Beslutade insatser avsedda att genomföras under verksamhetsåret, men som av tekniska eller praktiska skäl försenats, skuldförs i de fall utbetalning ska ske under första kvartalet nästkommande år.

Fordringar

Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas inflyta.

Fordringar och skulder i utländsk valuta

Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas enligt balansdagens kurs. I de fall valutasäkringsåtgärd genomförts, t.ex. terminssäkring, används terminskursen.

Varulager

Varulagret värderas med tillämpning av först-in först-ut principen enligt lägsta värdets princip.

Ideella placeringar

Med ideella placeringar avses placeringar där inte endast ekonomisk utan även social avkastning legat till grund för placeringsbeslutet.

Kapitalplaceringsaktier

Aktier värderas till anskaffningsvärde. I de fall aktier efter en kollektiv värdering varaktigt bedömts ha ett värde understigande anskaffningsvärdet sker en nedskrivning som fördelas på de i portföljen ingående aktierna.

Aktier erhållna genom testamente eller gåva värderas till marknadsvärdet vid tidpunkten för överföringen till SFRV:s depå.

Obligationer och andra värdepapper

Obligationer förvärvade i syfte att innehas till inlösentidpunkten värderas vid förvärvet till anskaffningsvärde. Skillnaden mellan anskaffningsvärde och inlösenvärde periodiseras så att den effektiva räntan vid förvärvet är konstant över innehavstiden. Övriga värdepapper värderas enligt lägsta värdets princip i de fall de utgör omsättningstillgång och till anskaffningsvärde minskat med eventuella nedskrivningar till följd av varaktig värdenedgång om de utgör anläggningstillgång.

Anläggningstillgångar

Materiella och immateriella anläggningstillgångar avskrivs systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider:

	Antal år
Byggnader	50
Kontorsmöbler	10
Datorprogram	4
Kontorsmaskiner	5
Datorer	3

De datorprogram som ej är egenutvecklade kostnadsförs direkt vid anskaffningen.

Insamlingssystemet skrevs tidigare av över 5 år. Den förändrade principen från och med i år har medfört att årets avskrivningar i koncernen belastats med 104 tkr hänförligt till tidigare år.

Negativ goodwill

Koncernmässig negativ goodwill hänförlig till förvärv av dotterbolag kommer att upplösas i takt med att förlust uppstår, dock över maximalt 3 år.

Not 2 Intäkternas och kostnadernas fördelning på verksamhetsgrenar och geografiska områden

		1997	Proforma 1996	1996
Intäkterna fördelar sig på koncernföretag enligt följande:
Koncernen
Moderstiftelsen		578.318	557.403	172.473
Svenska Kyrkans Utbildnings AB		16.337	272	272
Svenska Kyrkans Förvaltnings AB		7.204	6.630	6.630
Kyrkans Hus AB		39.465	19.455	19.445
Kyrknätet AB		8.514	-	-
Sackeus AB		13.115	-	-
Sackeusbutiker AB		-	-	-
Koncernjusteringar		-46.454	-15.686	-16.334
		616.499	568.074	182.486
Resultatet före dispositioner fördelar sig på koncernföretag enligt följande:
Koncernen
Moderstiftelsen		-2.548	12.307	2.650
Svenska Kyrkans Utbildnings AB		-2.523	-	-
Svenska Kyrkans Förvaltnings AB		-691	-2.169	-2.168
Kyrkans Hus AB		3.721	1.627	1.627
Kyrknätet AB		-1.837	-	-7
Sackeus AB		224	-	-
Sackeusbutiker AB		-2	-	-
Koncernjusteringar		3.313	-1.056	-1.297
Resultatandel intressebolag		4.221	2.334	2.334
Minoritetsandel		-2.148	325	325
		1.730	13.368	3.464
Kostnaderna fördelar sig på geografiska områden enligt följande:
Moderstiftelsen
Utlandet
Afrika		113.182	89.254	-
Asien		40.766	32.120	-
Australien		970	706	-
Europa exkl. Sverige		74.946	56.434	5.825
Latinamerika		38.776	35.173	-
Mellanöstern		21.235	20.092	-
Nordamerika		3.446	2.700	-
Globalt		34.368	42.637	-
		327.689	279.116	5.825
Sverige		253.177	265.980	163.998
		580.866	545.096	169.823

Not 3 Kollekter, gåvor och bidrag

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen och moderstiftelsen
Rikskollekter		59.837	62.062	2.163
Övriga kollekter och gåvor		95.443	100.174	458
Testamentsintäkter		40.179	32.910	150
Anslag från internt förvaltade stiftelser		11.603	15.091	10.704
Anslag från externt förvaltade stiftelser		1.055	1.149	-
Summa kollekter, gåvor och bidrag		208.117	211.386	13.475

Not 4 Kyrkofondsmedel

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen och moderstiftelsen
Grundanslag
Styrelsens verksamhet		111.350	111.600	111.600
Nämnden för Svenska kyrkan i utlandet		37.000	37.000	-
Kyrkomötet		16.500	15.000	-
		164.850	163.600	111.600
Extraanslag
Avtalspensioner		-	13.000	13.000
Kopieringsavtal kyrkliga böcker		10.377	-	-
Kyrka/statutredningar		9.400	7.650	7.650
Stiftelsen Svenska Kyrkans Utbildningscentrum		5.350	-	-
Kyrkobokföringssystemet och Kyrknätet		3.728	4.600	4.600
Tidernas kyrka		-	2.687	2.687
Trossamfundet i kris och krig		-	1.597	1.597
Militär själavård		1.000	-	-
Svenska kyrkans centralstyrelse		970	970	970
		30.825	30.504	30.504
Summa kyrkofondsmedel		195.675	194.104	142.104
Av kyrkofondsmedlen har 21.198 tkr erhållits genom Svenska kyrkans centralstyrelse/kyrkomötet. 1997 redovisas kyrkomötet för första gången inom SFRV.

Not 5 Sida

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen och moderstiftelsen
Utvecklingsbistånd		48.505	50.461	-
Katastrofbistånd		37.658	21.837	-
Volontärbidrag		6.606	5.979	-
Mänskliga rättigheter		2.462	3.639	-
Administrationsbidrag		6.200	6.200	-
Informationsbidrag		3.000	3.000	-
Övrigt		800	230	-
Summa Sida		105.231	91.346	-

Not 6 Övriga anslag

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen och moderstiftelsen
Svenska anslag
Evangeliska Fosterlands-Stiftelsen		13.012	-	-
Operation dagsverke		4.576	-	-
Stiftelsen Svenska kyrkans mission		2.653	-	-
Svenska Journalen		1.856	1.115	-
Stiftelsen Lutherhjälpen		616	-	-
Anslag övriga svenska organisationer		4.237	2.297	1.350
Civildepartementet		1.350	-	-
Kulturdepartementet		500	500	500
Utrikesdepartementet		245	-	-
		29.045	3.912	1.850
Internationella anslag
Hong Kong Macau Orphanage Board		6.875	-	-
Europeiska Unionen		2.585	-	-
Övriga internationella anslag		3.259	-	-
		12.719	-	-
Summa övriga anslag		41.764	3.912	1.850

Not 7 Netto kapitalförvaltning

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen och moderstiftelsen
Aktieportfölj
Utdelning kapitalplaceringsaktier		1.457	1.732	99
Realisationsresultat netto		4.827	34.850	1.929
		6.284	36.582	2.028
Räntebärande portfölj
Ränteintäkter obligationer		796	919	1.108
Realisationsresultat netto		818	885	-
		1.614	1.804	1.108
Intressebolag och ideella innehav
Avkastning intressebolag		1.303	1.303	1.303
Avkastning övriga ideella innehav		602	277	20
		1.905	1.580	1.323
Bankräntor mm
Ränteintäkter koncernkonto		3.091	3.192	1.528
Ränteintäkter dotterbolag		51	-	-
Ränteintäkter Sida-medel		346	2.015	-
Övriga ränteintäkter		1.946	3.401	21
		5.434	8.608	1.549
Räntekostnader koncernkonto		-2.805	-1.293	-759
Räntekompensation Sida		-346	-2.015	-
Övriga räntekostnader		-1.677	-2.523	-1
		-4.828	-5.831	-760
Netto kapitalförvaltning moderstiftelsen		10.409	42.743	5.248
Avgår; utdelning intressebolag		-1.303	-1.303	-1.303
Summa netto kapitalförvaltning koncernen		9.106	41.440	3.945

Not 8 Övriga intäkter

Av övriga intäkter 1997 avser ca 10 mkr tidigare gjorda reservationer för egeninsatser i Sidafinansierat katastrofbistånd. Då egeninsatser för denna typ av bistånd numera ej krävs, har dessa reservationer kunnat intäktsföras.

Not 9 Lämnade anslag

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen och moderstiftelsen
Bistånd och kyrkosamverkan i utlandet		246.736	214.326	5.825
Svenska kyrkor i utlandet		12.652	9.505	-
Verksamhet i Sverige		48.393	53.450	47.625
Summa lämnade anslag		307.781	277.281	53.450

Not 10 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter

Medelantalet anställda har för personal i Sverige beräknats genom att sätta antalet närvarotimmar under året i relation till årsarbetstiden, och för personal i utlandet genom det aritmetiska medelvärdet på antalet anställda vid årets ingång respektive vid årets utgång.

		1997	Proforma 1996	1996
Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män uppgår till
Koncernen
Kvinnor		273	270	85
Män		213	200	71
Totalt för koncernen		486	470	156
Moderstiftelsen
Kvinnor		242	269	84
Män		186	198	69
Totalt för moderstiftelsen		428	467	153
Koncernen
Löner och ersättningar uppgår till
Styrelse, generalsekreterare, VD		1.310	1.042	1.042
Övriga anställda		98.726	93.659	36.660
Totala löner och ersättningar		100.036	94.701	37.702
Sociala avgifter enligt lag och avtal		31.740	28.435	12.702
Pensionskostnader (varav generalsekr. 97 (117))		4.774	27.698	18.758
Totala sociala avgifter och pensionskostnader		36.514	56.133	31.460
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader för koncernen		136.550	150.834	69.162
Moderstiftelse
Löner och ersättningar uppgår till
Styrelse		336	464	464
Generalsekreterare		370	578	578
Övriga anställda		87.271	92.865	35.866
Totala löner och ersättningar		87.977	93.907	36.908
Sociala avgifter enligt lag och avtal		27.693	28.137	12.404
Pensionskostnader (varav generalsekr. 97 (117))		4.289	27.698	18.758
Totala sociala avgifter och pensionskostnader		31.982	55.835	31.162
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader för moderstiftelse		119.959	149.742	68.070

Not 11 Medelantalet anställda med geografisk fördelning per land

	Anställda 1997	varav män	Proforma Anställda 1996	varav män	Anställda 1996	varav män
Moderstiftelsen
Afrika
Botswana			1
Eritrea	1	1
Etiopien	10	4	7	3
Moçambique	1	1	2	1
Rwanda	1	0
Somalia	4	3
Sydafrika	9	4	9	4
Tanzania	32	10	24	7
Zimbabwe	4	2	6	2
Asien
Filippinerna	4	2	4	2
Hong Kong	3	2	4	2
Indien	7	1	5	1
Kina	4	2	4	2
Singapore	2	1	2	1
Thailand	2	1	2	1
Australien	4	2	3	2
Europa
Belgien	8	4	8	4
Bosnien	1	0
Cypern	2	1	1	0
Danmark	10	4	7	4
Finland	1	1
Frankrike	4	2	6	2
Grekland	2	1	4	1
Holland	6	3	5	3
Italien	2	1	2	1
Norge	1	1	1	1
Polen	2	1	2	1
Schweiz	2	1	2	1
Spanien	17	7	22	7
Storbritannien	14	7	13	8
Tyskland	10	5	9	6
Österrike	3	1	3	1
Latinamerika
Brasilien	2	1	3	1
Costa Rica	2	1	2	1
El Salvador	2	1	1	0
Guatemala	2	1	2	1
Peru	2	1	1	1
Mellanöstern
Bahrain			2	1
Egypten	4	2	4	1
Förenade Arabemiraten	3	2	2	1
Israel	2	1	4	2
Västbanken	2	1	2	1
Nordamerika
Kanada	2	1	2	1
USA	10	5	9
Summa utland	206	93	192	79	-	-
Sverige	222	93	275	119	153	69
Summa moderstiftelse	428	186	467	198	153	69
Dotterföretag
Sverige	58	27	3	2	3	2
Summa dotterföretag	58	27	3	2	3	2
Koncernen totalt	486	213	470	200	156	71

Not 12 Avtal om avgångsvederlag

Med generalsekreteraren har avtal träffats om fortsatt tillsvidareanställning efter avgång som generalsekreterare. Detta innebär per 1997-12-31 elva årslöner. Arbetsuppgifterna skall då fastställas i samråd mellan styrelsen och generalsekreteraren.

Överenskommelse om ett avgångsvederlag uppgående till 400 tkr har ingåtts med förvaltningschefen. Beloppet har reserverats i årets bokslut.

Utöver moderstiftelsen har överenskommelse om ett avgångsvederlag uppgående till 200 tkr ingåtts med verkställande direktören i Svenska Kyrkans Förvaltnings AB. Beloppet har reserverats i årets bokslut.

I övrigt föreligger inga avtal om avgångsvederlag med andra ledande befattningshavare.

Not 13 Personalkostnader

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen
Personal i Sverige		97.755	111.257	64.487
Personal i utlandet		56.920	48.364	-
		154.675	159.621	64.487
Moderstiftelsen
Personal i Sverige		80.787	110.172	63.402
Personal i utlandet		56.920	48.364	-
		137.707	158.536	63.402

Not 14 Övriga kostnader

Övriga kostnader inrymmer bl. a. lokalkostnader, informationskostnader, kopieringsavtal kyrkliga böcker, dator och kontorskostnader, förvaltningskostnader och revision. Övriga kostnader har i koncernen reducerats med upplösning av negativ goodwill om 2.091 (0) tkr.

Not 15 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar

		1997	Proforma 1996	1996
Koncernen
Datorprogram		701	116	116
Byggnader		1.373	1.369	1.369
Inventarier och IT-utrustning		5.309	4.164	4.164
		7.383	5.649	5.649
Moderstiftelsen
Inventarier		134	204	204

Not 16 Tillfälligt bundna ändamålsdestinerade medel

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen och moderstiftelsen
Belopp vid årets ingång		8.178	24.523	7.075
Överlåtna medel		19.296	-	-
Återföring av tidigare års avsättning		-10.532	-6.303	-2.476
Årets avsättning		9.108	8.731	3.054
Räntegottgörelse		762	525	525
		26.812	27.476	8.178
Fördelning vid årets utgång
SFRV-styrelsen		4.787	3.695	3.695
Nämnden för Svenska kyrkans mission		10.869	10.874	-
Nämnden för Svenska kyrkan i utlandet		-	147	-
Nämnden för internationell diakoni/Luther-hjälpen		5.673	4.579	-
Utbildningsnämnden		181	181	181
Församlingsnämnden		3.303	4.302	4.302
Evangeliska Fosterlands-Stiftelsen		1.350	-	-
Kyrkomötet		649	3.698	-
		26.812	27.476	8.178

Not 17 Bundna ändamålsdestinerade medel

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Svenska kyrkans byggnadslånefond		3.522	3.522	3.522
Ej nämndrelaterade andelar i Ecumenical Development Cooperative Society (EDCS)		18	-	-
		3.540	3.522	3.522

Not 18 Verksamhetsdestinerade medel

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen
Belopp vid årets ingång		47.697	135.522	45.336
Överlåtna medel		98.241	-	-
Årets förändring		2.375	10.415	2.361
		148.313	145.937	47.697
Fördelning vid årets utgång
SFRV-styrelsen		16.525	18.609	18.609
Bolagskoncernen		33.169	28.891	28.891
Nämnden för Svenska kyrkans mission		35.073	35.698	-
Nämnden för Svenska kyrkan i utlandet		8.519	8.482	197
Nämnden för internationell diakoni/Luther-hjälpen		55.027	54.257	-
		148.313	145.937	47.697
Moderstiftelsen
Belopp vid årets ingång		18.806	107.692	17.259
Överlåtna medel		98.241	-	-
Förändring från årets verksamhet		-1.903	9354	1.547
		115.144	117.046	18.806
SFRV-styrelsen
Belopp vid årets ingång		18.609	17.259	17.259
Förändring från årets verksamhet		-2.084	1.350	1.350
		16.525	18.609	18.609
Varav använt för dotterbolag		11.000	11.280	11.280
Varav använt för intressebolag		3.220	3.220	3.220
Varav använt för ideella placeringar		100	100	100
Varav intecknade medel (frivilliga avsättningar)		21	21	21
Återstående ej intecknade medel		2.184	3.988	3.988
		16.525	18.609	18.609
Nämnden för Svenska kyrkans mission
Belopp vid årets ingång		-	34.776	-
Överlåtna medel		35.698	-	-
Förändring från årets verksamhet		-625	922	-
		35.073	35.698	0
Varav använt för ideella placeringar		15.238	12.596	-
Varav intecknade medel (frivilliga avsättningar)		10.615	10.702	-
Återstående ej intecknade medel		9.220	12.400	-
		35.073	35.698	0
Nämnden för Svenska kyrkan i utlandet
Belopp vid årets ingång		197	3.215	-
Överlåtna medel		8.285	-	-
Förändring från årets verksamhet		37	5.267	197
		8.519	8.482	197
Varav intecknade medel (frivilliga avsättningar)		6.776	8.857	-
Återstående ej intecknade medel		1.743	-375	197
		8.519	8.482	197
Nämnden för internationell diakoni/Luther-hjälpen
Belopp vid årets ingång		-	51.828	-
Överlåtna medel		54.257	-	-
Förändring från årets verksamhet		770	2.429	-
		55.027	54.257	-
Varav använt för ideella placeringar		35.451	34.844	-
Återstående ej intecknade medel		19.576	19.413	-
		55.027	54.257	-
Summa verksamhetsdestinerade medel		115.144	117.046	18.806

Not 19 Datorprogram

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen
Ingående anskaffningsvärde		579	579	579
Årets förändringar
- Inköp		4.086	-	-
- Omklassificeringar från pågående utveckling		1.118	-	-
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden		5.783	579	579
Ingående avskrivningar		-241	-125	-125
Årets förändringar
- Avskrivningar		-771	-116	-116
Utgående ackumulerade avskrivningar		-1.012	-241	-241
Utgående restvärde enligt plan		4.771	338	338
Fördelning av utgående restvärde enligt plan
Insamlingssystem (ISAM)		341	338	338
Projekthanteringssystem (PHS)		1.424	-	-
Kyrkobokföringssystem (KBOK)		3.006	-	-
Utgående restvärde enligt plan		4.771	338	338
Pågående utveckling
Ingående utvecklingskostnader		1.118	275	275
Aktiverade utgifter		-	842	842
Omklassificeringar		-1.118	-	-
Utgående ackumulerade avskrivningar		0	1.117	1.117
Utgående restvärde enligt plan		4.771	1.455	1.455

Not 20 Byggnader och mark

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen
Ingående anskaffningsvärden		68.668	68.305	68.305
Årets förändringar
-Inköp		31	363	363
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden		68.699	68.668	68.668
Ingående avskrivningar		-3.057	-1.688	-1.688
Årets förändringar
-Avskrivningar		-1.373	-1.369	-1.369
Utgående ackumulerade avskrivningar		-4.430	-3.057	-3.057
Utgående restvärde enligt plan		64.269	65.611	65.611
Taxeringsvärde ej åsatt

Not 21 Inventarier och IT-utrustning

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen
Ingående anskaffningsvärden		19.731	17.932	17.932
Årets förändringar
-Inköp		12.121	1.827	1.827
-Försäljningar och utrangeringar		-719	-28	-28
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden		31.133	19.731	19.731
Ingående avskrivningar		-10.635	-6.043	-6.043
Årets förändringar
-Försäljningar och utrangeringar		789	-	-
-Avskrivningar		-5.308	-4.592	-4.592
Utgående ackumulerade avskrivningar		-15.154	-10.635	-10.635
Utgående restvärde enligt plan		15.979	9.096	9.096
Moderstiftelsen
Ingående anskaffningsvärden		1.999	2.027	2.027
Årets förändringar
-Inköp		15	-	-
-Försäljningar och utrangeringar		-	-28	-28
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden		2.014	1.999	1.999
Ingående avskrivningar		-1.775	-1.571	-1.571
Årets förändringar
-Avskrivningar		-134	-204	-204
Utgående ackumulerade avskrivningar		-1.909	-1.775	-1.775
Utgående restvärde enligt plan		105	224	224

Not 22 Kapitalandelar / Aktier i intressebolag

Uppgifter om intresseföretagens organisationsnummer och säte

	Org nr				Säte
Verbum AB	556191-0521				Stockholm
Svenska Kyrkans Press AB	556206-8485				Stockholm
Svenska Kyrkans Fond AB	556095-3878				Stockholm
				1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Ingående anskaffningsvärden				3.220	3.220	3.220
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden				3.220	3.220	3.220
Utgående bokfört värde				3.220	3.220	3.220

	Kapital- andel %	Rösträtts-andel %	Bokfört värde	Antal Aktier	Bokfört värde i koncernen 1997
Direkt ägda
Verbum AB	28	28	1.818	347.400	34.265
Svenska Kyrkans Press AB	21	21	1.002	11.360	1.950
Svenska Kyrkans Fond AB	40	40	400	4.000	483
Summa kapitalandelar / Aktier i intressebolag			3.220		36.698

Bokfört värde i koncernen överensstämmer med koncernens andel av intresseföretagens egna kapital.

Not 23 Kapitalplaceringsaktier

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen och moderstiftelsen
Börsnoterade aktier		61.300	52.719	52.719
Utländska aktier		227	-	-
Aktiefonder		5.573	4.316	4.316
Konvertibla skuldebrev		10	273	273
		67.110	57.308	57.308
Avgår; utställda optioner		-122	-399	-399
Summa kapitalplaceringsaktier		66.988	56.909	56.909
Marknadsvärde		71.031	56.909	56.909

Not 24 Obligationer och andra värdepapper

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen och moderstiftelsen
Obligationer		9.607	9.136	9.136
Börsobligationer		16.532	8.562	8.562
Fonder		1.519	1.187	1.187
Summa obligationer och andra värdepapper		27.658	18.885	18.885
Marknadsvärde		27.676	18.885	18.885

Not 25 Ideella placeringar

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen och moderstiftelsen
Reverser
Stichtung EDCS Funds Management		19.757	19.757	-
Stiftelsen Kyrkornas U-fond		8.100	8.100	100
Föreningen Uppsala u-landsbod		40	60	-
		27.897	27.917	100
Andelar
Ecumenical Development Cooperative Society (EDCS) U.A. 12.050 andelar (460)		22.910	19.623	0
		22.910	19.623	0
Totalt bokfört värde		50.807	47.540	100
Dagsvärde EDCS		23.603	23.801	909
Ianspråktagna bundna ändamålsdestinerade medel för ideella placeringar		18	-	-
Ianspråktagna verksamhetsdestinerade medel för ideella placeringar;
SFRV-styrelsen		100	100	100
Nämnden för Svenska kyrkans mission		15.238	12.596	-
Nämnden för internationell diakoni/Luther-hjälpen		35.451	34.844	-
Summa ideella placeringar		50.807	47.540	100

Not 26 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen
Förutbetalda kostnader		3.121	7.166	1.800
Upplupna intäkter		19.215	6.678	5.136
Summa		22.336	13.844	6.936
Moderstiftelsen
Förutbetalda kostnader		2.667	6.088	924
Upplupna intäkter		17.411	6.476	4.934
Summa		20.078	12.564	5.858

Not 27 Deponerade medel

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen och moderstiftelsen
Ethiopian Evangelical Church Mekane Yesus (EECMY)		1.421	882	-
Fonder för systerkyrkor		1.161	-	-
Övriga deponerade medel		209	127	127
Summa deponerade medel		2.791	1.009	127

Not 28 Checkräkningskredit

Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår i koncernen till 15.000 tkr (5.450 tkr) och i moderstiftelsen till 15.000 tkr (0).

Not 29 Sida

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen och moderstiftelsen
Medel för utbetalning till projekt		7.568	1.806	-
Medel att redovisa till Sida		5.488	13.700	-
Återbetalningspliktig ränta		346	2.051	-
Summa Sida		13.402	17.557	-

Not 30 Skulder till närstående organisationer

Skulder till närstående organisationer omfattade 1996 dels saldon på underkonton i SFRV:s koncernkonto, dels marknadsvärdet av aktier och obligationer som överläts till SFRV per 96-12-31 från Stiftelserna SKM, LH och SKUT. Reglering skedde under 1997 genom att SFRV och dess utrikesnämnder övertog respektive organisations verksamhet.

Not 31 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen
Upplupna löner		10.610	8.059	3.484
Upplupna sociala avgifter		5.629	4.820	2.353
Upplupna nätdriftskostnader		2.400	-	-
Upplupna driftskostnader KBOK		1.200	-	-
Övriga poster		7.601	23.541	20.582
Summa		27.440	36.420	26.419
Moderstiftelsen
Upplupna löner		8.949	7.912	3.337
Upplupna sociala avgifter		4.777	4.616	2.149
Övriga poster		5.124	23.169	20.210
Summa		18.850	35.697	25.696

Not 32 Ansvarsförbindelser

		1997-12-31	Proforma 1996-12-31	1996-12-31
Koncernen
SFRV har gått i borgen för Kyrknätet AB:s åtagande i avtal mot Telia Publicom såsom för egen skuld
Borgensförbindelse EDCS-lån till ELCMS/Malaysia		3.711	3.229	-
Bankmedel som säkerhet för anställdas lån		-	207	-
Summa ansvarsförbindelser		3.711	3.436	-
Moderstiftelsen
SFRV har gått i borgen för Kyrknätet AB:s åtagande i avtal mot Telia Publicom såsom för egen skuld
Generell kapitaltäckningsgaranti till förmån för Kyrknätet AB
Kapitaltäckningsgaranti till förmån för Svenska Kyrkans Utbildnings AB		2.000	-	-
Borgensförbindelse EDCS-lån till ELCMS/Malaysia		3.711	3.229	-
Bankmedel som säkerhet för anställdas lån		-	207	-
Summa ansvarsförbindelser		5.711	3.436	-

Not 33 Verksamhetsgrenarnas intäkter och kostnader

Moderstiftelsen

Verksamhetsgrenarnas intäkter och kostnader fördelar sig på följande sätt:

	SFRV gemensamt	FN	UN	SKM	LH	SKUT	Totalt
Intäkter
Kollekter, gåvor och bidrag	632	7.209	4.900	63.508	117.736	14.132	208.117
Kyrkofondsmedel	103.195	9.765	40.613	2.607	1.483	38.012	195.675
Övriga anslag	14.473	1.071		8.009	15.730	387	39.670
Statsbidrag	10.956			34.876	61.493		107.325
Netto kapitalförvaltning	3.936			2.854	2.166	1.453	10.409
Försäljning/Övriga intäkter	1.818	3.236	54	259	10.345	1.410	17.122
Summa intäkter	135.010	21.281	45.567	112.113	208.953	55.394	578.318
Kostnader i Sverige
Lämnade anslag	-16.331	-3.490	-25.428	-1.782	-1.362		-48.393
Personal/Övrig verksamhet	-101.839	-18.790	-20.139	-27.919	-32.777	-14.701	-216.165
Summa kostnader i Sverige	-118.170	-22.280	-45.567	-29.701	-34.139	-14.701	-264.558
Kostnader i utlandet
Lämnade anslag	-11.458			-63.454	-171.824	-12.652	-259.388
Personal i utlandet	-8.275			-19.588	-1.126	-27.931	-56.920
Summa kostnader i utlandet	-19.733	0	0	-83.042	-172.950	-40.583	-316.308
Summa kostnader	-137.903	-22.280	-45.567	-112.743	-207.089	-55.284	-580.866
Årets förändring	-2.893	-999	0	-630	1.864	110	-2.548
Eget kapital
Eget kapital vid årets utgång	26.851	3.303	181	45.942	60.700	8.519	145.496
Varav ej intecknade medel	2.184			9.220	19.576	1.743	32.723