Bilaga 11
Svenska Kyrkans Utbildning AB, org nr 556427-5823
Årsredovisning för räkenskapsåret 1998
Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning.
Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor.
Bolagets uppgift
Svenska Kyrkans Utbildning AB (SKUAB) är ett serviceorgan som i första hand skall svara mot de utbildningbehov som har rikskyrkligt och allmänt intresse, där samarbete med andra organisationer är en ledstjärna avseende både kvalitet och effektivitet. SKUAB strävar efter ett nära samarbete med olika organ inom Svenska kyrkan.
Utgångspunkten för verksamheten inom SKUAB är Svenska kyrkans teologiska och ideologiska grundsyn.
Ägarförhållanden
Moderföretag i den koncern där Svenska Kyrkans Utbildning AB är ett helägt dotterföretag och koncernredovisning upprättas är Svenska kyrkans stiftelse för rikskyrklig verksamhet (SFRV), org nr 817602-1791, Uppsala.
Verksamheten under räkenskapsåret
SKUAB förhyr av Stiftelsen Svenska kyrkans utbildningscentrum (SKUC) kurs- och konferensanläggningen Ansgarsliden i Sigtuna. Verksamheten bedrivs i egen regi avseende kurser, utbildningar samt innehållsliga delar av anordnade konferenser och genom avtal med den utomstående entreprenören Amica avseende konferensdelen.
Utbildningsverksamhet
Under året arrangerade SKUAB sammanlagt 52 kurser/konferenser inom ramen för den egentliga utbildningsverksamheten. Av dessa utbildningar var 17 uppdragsutbildningar förlagda till andra orter. Tematiskt fördelar sig verksamheten enligt följande: Personalutbildningar (kyrkoherdar, församlingsvaktmästare, församlingsvärdinnor), kyrkvärdskurser, förtroendevalda (kyrkoråd), könsfrågor, kvinnokurser, utbildning i heliga danser, data- och IT-kurser, konferenser inom teologi och livsåskådning samt kvalificerad predikofortbildning. Bolaget ansvarade också under maj-juni för datafortbildningen för alla anställda vid Kyrkokansliet i Uppsala. I augusti 1998 stod SKUAB som praktisk arrangör av kyrkomötet/SFRV:s ombudsmöte.
Allmän kursgårdsverksamhet
Målsättningen för den allmänna kursgårdsverksamheten har varit att skapa en god ekonomisk grund genom att ge högsta prioritet åt försäljningen av Ansgarsliden på den externa marknaden. Detta har inneburit en fortsatt satsning på utvecklande av kvaliteten avseende service och faciliteter. Styrelsens målsättning för beläggningen 1998 var en höjning till 45 % räknat på 5-dagars vecka (måndag-fredag). Resultatet för året blev 48 %.
Bolagets framtid har varit föremål för diskussioner under året. Bland annat på grund av osäkerheten om framtiden har rekrytering av administrativ personal försvårats vilket i sin tur lett till att rutiner för löpande redovisning, intern kontroll och rapportering ej fungerat på önskvärt sätt. De tidigare problemen har åtgärdats på nya året genom att ekonomifunktionen fått en permanent lösning.
Väsentliga händelser under räkenskapsåret
Bolaget upprättade den 15 juni 1998 en kontrollbalansräkning med anledning av att bolagets aktiekapital på 100 tkr var förbrukat enligt tertialbokslutet per den 30 april 1998. Den 17 juni 1998 fattade SFRV:s styrelse emellertid beslut om att utöka kapitaltäckningsgarantin för 1998 från 2 Mkr till 3 Mkr varigenom kapitalet sannolikt återställdes. Bolagsstämma hölls den 11 september 1998 varvid beslöts att bolagets verksamhet skulle fortsätta och att ny, extra bolagsstämma skulle hållas inom 8 månader räknat från den 11 september, då aktiekapitalet bör vara återställt. Tertialbokslut per 31 augusti 1998 visade att kapitalet var intakt.
SFRV:s ombudsmöte diskuterade i augusti 1998 Ansgarslidens framtid med anledning av en motion om avveckling av anläggningen inklusive verksamheten. Behandlingen av ärendet utmynnade i att ombudsmötet beslöt att hos Kyrkofonden anhålla om ett engångsanslag på 35 Mkr för att sanera ekonomin inom SKUC och SKUAB. Tillskott av medel till SKUC skulle ges genom ränte- och amorteringsfria lån med säkerhet i fastigheten och villkoras av att huvudsakligen användas för att lätta skuldbördan i SKUC, vilket i sin tur skulle möjliggöra en ordentlig sänkning av SKUAB:s hyra till SKUC, eftersom det i huvudsak är den höga hyresnivån som försvårat SKUAB:s ekonomiska situation.
Den 13 oktober 1998 beslöt Kyrkofondens styrelse att hos regeringen tillstyrka ombudsmötets begäran. I december fattade regeringen ett positivt beslut och lämnade till Kyrkofondens styrelse att besluta om de närmare villkoren för dispositionen av beviljat anslag. För slutligt beslut uppställde Kyrkofondens styrelse vissa krav, vilka medfört att handläggningen av ärendet förskjutits in på 1999. På grund av tidsutdräkten hade ombudsmötets beslut inga positiva effekter på bolagets resultat för 1998. Om den preliminära tidsplanen kunnat följas, dvs. att åtgärder vidtagits i och med november månads utgång, hade årets resultat fått en positiv påverkan på ca 250 tkr.
Ombudsmötets beslut innebär att verksamheten är garanterad för år 1999 och att definitivt beslut om bolagets framtid kommer att fattas på ombudsmötet i juni år 2000.
Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång
Med utgångspunkt från Kyrkofondens och regeringens beslut fattade SFRV:s styrelse den 11 mars och den 17 mars 1999 beslut om ett villkorat aktieägartillskott på 2 Mkr kombinerat med ett lån om 3 Mkr till SKUAB samt att försträcka SKUC ett lån om 30 Mkr. Lånen är ränte- och amorteringsfria under 3 år och det villkorade aktieägartillskottet skall återbetalas när bolagets situation så tillåter.
Resultat och ställning
Bolagets resultat efter finansiella poster uppgår till - 2.990 tkr (- 2.523 tkr). Resultat-försämringen beror på att 1997 och 1998 inte är jämförbara på grund av att bolagets verksamhet 1997 inleddes den 1 april. En jämförelse månadsvis mellan 1997 och 1998 visar att bolagets resultat förbättrats med ca 10 %.
Resultatet av bolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultat- och balansräkningar.
Framtida utveckling
Bolagets framtida utveckling är beroende av följande faktorer:
· En fortsatt positiv utveckling av beläggningen inom kurs- och konferensverksamheten. Prognoserna för 1999 är gynnsamma och indikerar en beläggning på drygt 55 % (5-dagars vecka).
· En mera konsekvent hållning från ägarens sida avseende ägardirektiv, dvs. att SKUAB är verktyget för kurs- och konferensservice för utbildningar på rikskyrklig nivå.
· Nya projekt och utbildningar måste genereras av SKUAB till marknadsmässiga priser. Verksamheten försvåras för närvarande på grund av fortsatt snedvriden prissättning på den kyrkliga marknaden.
· Kostnaderna för SKUAB:s hyra till SKUC är för höga och måste snarast nedbringas till en rimlig nivå. Resultatet för 1999 kommer att påverkas negativt av den utdragna handläggningen av ombudsmötets beslut om sanering av ekonomin.
Förslag till vinstdisposition
Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: |
10.000 |
Styrelsen och den verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras så att i ny räkning överförs |
10.000 |
Not |
1998 |
1997 | |
1 |
|||
Rörelsens intäkter m m |
|||
Nettoomsättning |
2, 3 |
20.177 |
16.040 |
Övriga rörelseintäkter |
171 |
297 | |
Summa intäkter m m |
20.348 |
16.337 | |
Rörelsens kostnader |
|||
Råvaror och förnödenheter |
-8.493 |
-7.602 | |
Övriga externa kostnader |
-8.714 |
-6.319 | |
Personalkostnader |
4, 5 |
-4.941 |
-4.157 |
Avskrivningar och nedskrivningar och återföringar av materiella och immateriella anläggningstillgångar |
-952 |
-692 | |
Summa rörelsens kostnader |
-23.100 |
-18.770 | |
Rörelseresultat |
-2.752 |
-2.433 | |
Resultat från finansiella investeringar |
|||
Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter |
12 |
4 | |
Räntekostnader och liknande resultatposter |
-250 |
-94 | |
Summa resultat från finansiella investeringar |
-238 |
-90 | |
Resultat efter finansiella poster |
-2.990 |
-2.523 | |
Skatt |
6 |
- |
- |
Årets förlust |
-2.990 |
-2.523 |
Not |
1998-12-31 |
1997-12-31 | |
1 |
|||
Tillgångar |
|||
Anläggningstillgångar |
|||
Materiella anläggningstillgångar |
|||
Inventarier, verktyg och installationer |
7 |
2.843 |
3.654 |
Summa anläggningstillgångar |
2.843 |
3.654 | |
Omsättningstillgångar |
|||
Varulager m m |
|||
Varulager |
126 |
203 | |
Kortfristiga fordringar |
|||
Kundfordringar |
701 |
1.999 | |
Fordringar hos moderstiftelse |
286 |
3.384 | |
Fordringar hos koncernföretag |
49 |
123 | |
Övriga kortfristiga fordringar |
618 |
318 | |
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter |
8 |
703 |
252 |
2.357 |
6.076 | ||
Kassa och bank |
3 |
10 | |
Summa omsättningstillgångar |
2.486 |
6.289 | |
Summa tillgångar |
5.329 |
9.943 | |
Eget kapital och skulder |
|||
Eget kapital |
|||
Bundet eget kapital |
|||
Aktiekapital (1000 aktier á nom 100 kr) |
100 |
100 | |
Fritt eget kapital |
|||
Erhållet aktieägartillskott |
3.000 |
2.523 | |
Årets förlust |
-2.990 |
-2.523 | |
10 |
0 | ||
Summa eget kapital |
110 |
100 | |
Långfristiga skulder |
|||
Skuld till moderstiftelse |
9 |
2.359 |
4.829 |
Summa långfristiga skulder |
2.359 |
4.829 | |
Kortfristiga skulder |
|||
Skulder till koncernföretag |
60 |
238 | |
Leverantörsskulder |
1.370 |
2.840 | |
Övriga kortfristiga skulder |
388 |
247 | |
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter |
10 |
1.042 |
1.689 |
Summa kortfristiga skulder |
2.860 |
5.014 | |
Summa eget kapital och skulder |
5.329 |
9.943 | |
Ställda säkerheter |
Inga |
Inga | |
Ansvarsförbindelser |
Inga |
Inga |
Not 1 Redovisningsprinciper
Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med bokföringsnämndens och redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden. Om inte annat framgår är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år.
Fordringar
Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt.
Varulager
Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut principen, enligt lägsta värdets princip.
Anläggningstillgångar
Materiella anläggningstillgångar avskrivs systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningstider:
Antal år
Inventarier 5
Datorer med tillbehör 3
Not 2 Nettoomsättningens fördelning på rörelsegrenar
1998 |
1997 | ||
Nettoomsättningen fördelar sig på rörelsegrenar enligt följande: |
|||
Utbildningsverksamhet |
7.616 |
6.667 | |
Hotell och konferensverksamhet |
11.526 |
8.137 | |
Fastighetsförvaltning |
1.009 |
887 | |
Administration |
197 |
350 | |
Summa |
20.348 |
16.041 |
Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag
1998 |
1997 | ||
Av bolagets nettoomsättning avser försäljning till moderstiftelsen |
7.300 |
6.851 | |
Av bolagets nettoomsättning avser försäljning till andra koncernbolag |
125 |
189 | |
Summa |
7.425 |
7.040 | |
Av bolagets inköp avser inköp från andra koncernbolag |
873 |
235 |
Not 4 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter
Avtal med ledande befattningshavare om avgångsvederlag föreligger ej.
1998 |
1997 | ||
Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män uppgår till |
|||
Kvinnor |
11 |
9 | |
Män |
5 |
6 | |
Totalt |
16 |
15 | |
Löner och ersättningar uppgår till |
|||
Styrelsen och verkställande direktören |
- |
- | |
Övriga anställda |
3.319 |
2.920 | |
Totala löner och ersättningar |
3.319 |
2.920 | |
Sociala avgifter enligt lag och avtal |
1.399 |
1.083 | |
Pensionskostnader (varav för styrelse och verkställande direktör 0 (0 )) |
99 |
107 | |
Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader |
4.817 |
4.110 | |
Löner och ersättningar 1997 avsåg perioden 1/4 --31/12 |
|||
För drift av restaurang- och hotelldelen anlitas entrepenör, som i verksamheten sysselsatt ca 5 (6) personer under 1998 fördelade på 3 (4) män och 2 (2) kvinnor. |
Not 5 Avtal om avgångsvederlag
Avtal med ledande befattningshavare om avgångsvederlag föreligger ej.
Not 6 Skatt
Vid 1999 års taxering beräknas ett ackumulerat taxerat underskott om ca 6 mkr föreligga. Latent skattefordran uppgår i denna del till ca 1,7 mkr.
Not 7 Inventarier, verktyg och installationer
1998-12-31 |
1997-12-31 | ||
Ingående anskaffningsvärden |
4.346 |
- | |
Årets förändringar |
|||
-Inköp |
140 |
4.346 | |
Utgående ackumulerade anskaffningsvärden |
4.486 |
4.346 | |
Ingående avskrivningar |
-692 |
- | |
Årets förändringar |
|||
-Avskrivningar |
-951 |
-692 | |
Utgående ackumulerade avskrivningar |
-1.643 |
-692 | |
Utgående restvärde enligt plan |
2.843 |
3.654 |
Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
1998-12-31 |
1997-12-31 | ||
Förutbetalda leasingavgifter |
- |
45 | |
Övriga förutbetalda kostnader |
272 |
119 | |
Upplupna intäkter |
431 |
88 | |
Summa |
703 |
252 |
Not 9 Långfristiga skulder
Bolaget har ett underkonto i SFRV:s koncernkonto. Internkredit om 7.000 tkr (7.000) föreligger. Per 1998-12-31 var 2.364 (4.829) tkr utnyttjat.
Not 10 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
1998-12-31 |
1997-12-31 | ||
Upplupna semesterlöner |
254 |
505 | |
Upplupna sociala avgifter |
198 |
348 | |
Övriga poster |
590 |
836 | |
Summa |
1.042 |
1.689 |
